Φόροι ακινήτων στην Ισπανία το 2025: Τι πρέπει να γνωρίζει ο επενδυτής

Η Ισπανία παραμένει το ηγετικό κράτος στον τομέα των ξένων επενδύσεων στον τομέα των ακινήτων το 2025, χάρη στο ζεστό κλίμα, την ανεπτυγμένη υποδομή και τη σταθερή οικονομία. Η φορολογική νομοθεσία συνεχίζει να διαδραματίζει καθοριστικό ρόλο στη διασφάλιση της διαφάνειας των συναλλαγών και της επικερδούς επένδυσης. Οι φόροι ακινήτων στην Ισπανία επηρεάζουν κάθε στάδιο: από την αγορά έως την πώληση. Η έξυπνη διαχείριση των συντελεστών επιτρέπει την ελαχιστοποίηση των δαπανών, τη βελτιστοποίηση της απόδοσης και την αποφυγή οικονομικών κινδύνων.

Βασικοί τύποι φόρων ακινήτων στην Ισπανία

Οι βασικοί λόγοι για τη δημοφιλία της ισπανικής ακίνητης περιουσίας είναι οι επικερδείς φορολογικές συντελεστές, η υποστήριξη των ξένων επενδυτών σε κρατικό επίπεδο και η αυξανόμενη ζήτηση σε τουριστικά κέντρα. Πόλεις όπως η Βαρκελώνη, η Μάλαγα και η Αλικάντε προσφέρουν μοναδικές συνθήκες για επενδύσεις σε κατοικία τόσο για προσωπική χρήση όσο και για ενοικίαση.

Φόρος αγοράς ακινήτου στην Ισπανία: συντελεστές και ιδιαιτερότητες

Το Βασίλειο επιβάλλει προμήθειες σε κάθε συμφωνία αγοραπωλησίας – τα ποσοστά εξαρτώνται από τον τύπο ακινήτου, την περιοχή και τον σκοπό του. Το 2025, ο φόρος μεταβίβασης ακινήτου (ITP) παραμένει υποχρεωτικός για τη δευτερεύουσα αγορά, με συντελεστές που κυμαίνονται από 6% έως 11%:

1. Μαδρίτη και Καταλονία: κανονικά – 10%.
2. Ανδαλουσία: μειωμένο ποσοστό 8% για ακίνητα με κόστος μέχρι 400.000 ευρώ.
3. Βαλένθια: εύρος 6-10% ανάλογα με τον σκοπό της ιδιοκτησίας.

Για την πρωτογενή κατοικία, επιβάλλεται Φόρος Προστιθέμενης Αξίας (IVA). Ο κανονικός συντελεστής του είναι 10%, ενώ για ακίνητα κατηγορίας “πολυτελείας” άνω των 1 εκατομμυρίου ευρώ είναι 21%. Επιπλέον, επιβάλλεται τέλος σφραγίδας (AJD) – 1-2% της συναλλαγής.

Παράδειγμα υπολογισμού

Κατά την αγορά ενός διαμερίσματος στη Βαλένθια με κόστος 300.000 ευρώ:

1. ΦΠΑ (IVA): 30.000 ευρώ.
2. Τέλος σφραγίδας (AJD): 4500 ευρώ (1,5%).
3. Συνολικά έξοδα: 34.500 ευρώ.

Οι αγοραστές πρέπει επίσης να λαμβάνουν υπόψη τα νοταριακά και εγγραφικά τέλη, τα οποία ανέρχονται κατά μέσο όρο σε 1-2% της τιμής του ακινήτου. Ως εκ τούτου, η φορολογική επιβάρυνση για το μελλοντικό ιδιοκτήτη μπορεί να φτάσει έως το 15% της συνολικής αξίας της ακίνητης περιουσίας.

Φόρος Ιδιοκτησίας: Τι πρέπει να γνωρίζουν οι ιδιοκτήτες ακινήτων

Ο ετήσιος φόρος ιδιοκτησίας (IBI) καταβάλλεται από τους ιδιοκτήτες κατοικιών και εμπορικών ακινήτων στην Ισπανία, συμπεριλαμβανομένων των μη κατοίκων. Οι συντελεστές κυμαίνονται από 0,4% έως 1,1% ανάλογα με την περιοχή, τον τύπο ακινήτου και την κτηματική του αξία.

Παραδείγματα συντελεστών ανά περιοχή:

1. Μαδρίτη: 0,5%.
2. Βαρκελώνη: 0,8%.
3. Μάλαγα: 0,7%.

Ένα διαμέρισμα στην Αλικάντε με κτηματική αξία 200.000 ευρώ φορολογείται με συντελεστή 0,8%. Η τελική ποσότητα της ετήσιας προμήθειας θα ανέλθει σε 1600 ευρώ.

Για εμπορικά ακίνητα, ο συντελεστής φτάνει το 1,1%, αυξάνοντας τη φορολογική επιβάρυνση των ιδιοκτητών. Οι δήμοι ρυθμίζουν τα ποσοστά ετησίως, κάτι που απαιτεί από τους ιδιοκτήτες ακινήτων να παρακολουθούν τις αλλαγές τακτικά.

Πώς υπολογίζονται οι φόροι κατά την πώληση ακινήτου στην Ισπανία; Υποχρεώσεις για κατοίκους και μη κατοίκους

Η πώληση διαμερισμάτων και σπιτιών στην ημιονοκτόνη φορολογείται με τον φόρο κεφαλαίου (CGT). Για τους κατοίκους, ο συντελεστής είναι προοδευτικός:

1. 19% για κέρδη έως 50.000 ευρώ.
2. 21% – από 50.001 έως 200.000 ευρώ.
3. 23% – άνω των 200.000 ευρώ.

Οι μη κάτοικοι καταβάλλουν σταθερή προμήθεια ύψους 24% επί του συνόλου του κέρδους.

Ελαφρύνσεις και φορολογικές απαλλαγές για ξένους επενδυτές

Η Ισπανία παρέχει ευρύ φάσμα ελαφρύνσεων στη φορολογία για τους ξένους, κάτι που καθιστά τις επενδύσεις σε ακίνητη περιουσία ακόμα πιο ελκυστικές. Ένα από τα κύρια πλεονεκτήματα είναι η απαλλαγή από διπλή φορολόγηση. Χάρη σε συμφωνίες που έχουν υπογραφεί με περισσότερες από 80 χώρες, οι ξένοι επενδυτές μπορούν να αποφύγουν την καταβολή παρόμοιων προμηθειών τόσο στην Ισπανία όσο και στη χώρα προέλευσής τους. Αυτό είναι ιδιαίτερα σημαντικό για τους μη κατοίκους που λαμβάνουν εισόδημα από ενοικιάσεις ή πώληση ακινήτων.

Η ενοικίαση κατοικίας για μακροπρόθεσμη μίσθωση συνοδεύεται επίσης